獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

(一) 獨立董事與會計師溝通情形：

會計師每年至少一次與獨立董事就本公司及海內外子公司財務狀況及整體運作情形、內控查核情形向獨立董事報告，並對法令修訂有無影響帳列情形充分溝通說明。

(二) 獨立董事與會計師溝通情形摘要：

(三) 獨立董事與內部稽核主管之溝通情形：

(1) 本公司內部控制制度有效性之考核（出具聲明書），提請董事會決議。

(2) 本公司稽核室定期將本公司出具之內部稽核報告送交獨立董事核閱。

(3) 本公司稽核室每會計年度終了前，將次一年度之內部稽核計畫提請董事會決議。

(4) 獨立董事與內部稽核主管至少每年一次定期會議，就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告及溝通，除針對檢查所發現之內控制度缺失及異常事項作成稽核報告外，並列案追蹤跟催，以確定相關單位及時採取適當改善措施。

(四) 獨立董事與內部稽核主管溝通事項及溝通結果摘要：