獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

(一) 獨立董事與會計師溝通情形:

(1) 會計師每年至少一次與獨立董事就本公司及海內外子公司財務狀況及整體運作情形、內控查核情形向獨立董事報告,並對法令修訂有無影響帳列情形充分溝通說明。

(二) 108 年獨立董事、監察人與會計師溝通情形摘要:

日期 溝通重點 溝通結果
108/03/26
  1. 與公司治理單位暨管理階層之溝通事項
    1. 會計師獨立性
    2. 集團之查核範圍
    3. 內部控制測試執行及結果
    4. 查核中所辦認之審計差異
    5. 報表分析
    6. 查核之重大發現或議題
      1. IFRS16租賃影響數說明
      2. 關鍵查核事項-存貨權利及義務
      3. 關鍵查核事項-收入認列
      4. 關鍵查核事項-企業合併
    7. 民國107年度會計師預計查核意見
  2. 安永透視-數據解析
  3. 證管法令更新
  4. 境外公司經濟實質法案內容
獨立董事及監察人對會計師說明內容並未提出其他建議。
108/08/08
  1. 與公司治理單位暨管理階層之溝通事項
    1. 會計師獨立性
    2. 集團之核閱範圍
    3. 核閱之重大發現或議題
    4. 核閱中所辦認之審計差異
    5. 會計師擬出具之核閱報告
  2. 安永透視-數據解析
  3. 證管法令更新
  4. 境外資金匯回管理運用及課稅條例
獨立董事及監察人對會計師說明內容並未提出其他建議。

(三) 獨立董事與內部稽核主管之溝通情形:

(1) 本公司內部控制制度有效性之考核(出具聲明書),提請董事會決議。

(2) 本公司稽核室定期將本公司出具之內部稽核報告送交獨立董事核閱。

(3) 本公司稽核室每會計年度終了前,將次一年度之內部稽核計畫提請董事會決議。

(4) 獨立董事與內部稽核主管至少每半年一次定期會議,就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告及溝通,除針對檢查所發現之內控制度缺失及異常事項作成稽核報告外,並列案追蹤跟催,以確定相關單位及時採取適當改善措施。

(四) 獨立董事與會計師及內部稽核主管溝通事項及溝通結果摘要:

日期 溝通方式 溝通對象 溝通事項 溝通結果
108/03/26 座談會 內部稽核主管 107年第4季及108年第1季內部稽核情形進行報告。 洽悉
108/03/26 座談會 內部稽核主管 擬具「內部控制制度聲明書」。 提請董事會決議
108/05/10 座談會 內部稽核主管 108年第2季內部稽核情形進行說明。 洽悉
108/08/08 座談會 內部稽核主管 108年第3季內部稽核情形進行報告。 洽悉
108/12/23 座談會 內部稽核主管 108年第四季內部稽核情形進行說明。 洽悉
108/12/23 座談會 內部稽核主管 109年度稽核計劃進行說明。 提請董事會決議