內部稽核

內部稽核之組織及運作

上福全球科技(股)公司內部稽核為獨立單位,直接隸屬董事會,設稽核主管一名,總管本公司內部稽核業務,督導稽核室辦理內部稽核工作,稽核主管之任免需經董事會同意。另設置專任稽核人員二名,負責執行集團內定期、不定期之稽核與專案查核等事務。

內部稽核實施細則明定內部稽核覆核公司作業程序的內部控制,並報告該等控制之設計及例行實務作業是否適當及其效果和效率;其範圍包含公司所有作業及其子公司。

稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計劃執行,該稽核計劃乃依據已辨識之風險擬定,另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性稽核及專案的執行提供管理階層內部控制功能運作狀況,並及時提供管理階層以便其了解已存在或潛在缺失的另外管道;除在董事會例行會議報告外,並每月或必要時向董事長報告。